Se você está buscando mais informações sobre como compensar os prejuízos, acompanhe o nosso artigo.

Faça um bom controle

Para conseguir compensar os prejuízos de forma correta, o investidor precisa fazer um bom controle patrimonial e financeiro.

Ao controlar as finanças e as operações, fica fácil determinar se houve lucro ou prejuízo e compensar os ganhos com prejuízos passados.

Destacando que a compensação funciona no mês a mês, mas também é possível carregar os prejuízos de um ano para outro, desde que o investidor informe tais perdas na Declaração Anual.

Então vamos trabalhar com o seguinte exemplo: uma pessoa comprou 100 ações de VALE3pelo valor de R$10,00 cada. Ainda no mesmo mês, o investidor vendeu 20 ações de VALE3 pelo valor de R$8,00 cada.

No mês seguinte o investidor fez aquisição de 100 ações de VALE3 pelo valor de R$10,00. Em outro dia, o investidor vendeu 20 ações pelo valor de 11,00. Agora vamos analisar o controle, os prejuízos, lucros e eventual imposto a pagar.

• Compra de 100 ações pelo valor de R$10,00 cada
• Venda de 20 ações pelo valor de R$8,00 cada
• Prejuízo de R$40,00

Ao final do primeiro mês, o investidor tem um prejuízo de R$40,00 a compensar. Agora vamos para o próximo mês:

• Compra 100 ações pelo valor de R$10,00 cada
• Estoque total de 180 ações; preço médio de R$10,00 cada.
• Venda de 20 ações pelo valor de R$11,00
• Lucro de R$20,00
• Compensação de prejuízos = R$40 – R$20
• Prejuízo a compensar para o próximo mês R$20,00.

Mesmo com ganhos em uma das operações, devido ao prejuízo anterior, não houve imposto a ser recolhido.

Sendo que os R$20,00 referentes ao saldo do prejuízo, poderá ser utilizado nos meses seguintes.

É possível utilizar prejuízos de ETFs para compensar lucros com ações?

Sim, tanto operações que envolvam opções, BDRs, ETFs e ações podem ser utilizadas para compensar lucros e reduzir o valor a pagar de imposto de renda.

Vamos fazer o seguinte exemplo: uma pessoa comprou 100 ações de PETR4 por R$10,00 cada e 10 cotas de BOVA11 por R$100,00 cada.

Em outro dia, dentro do mesmo mês, o investidor vendeu 50 ações de PETR4pelo valor de R$9,00 e 5 cotas de BOVA11 por R$102,00 cada.

Na venda das ações, o investidor registrou perdas de R$50,00, enquanto na venda de BOVA11, houve lucro de R$10,00.

Como é possível abater os ganhos com ações dos prejuízos de ETF e vice-versa, então o investidor ficou com um saldo de R$40,00 em prejuízos para compensar nas próximas operações.

A mesma coisa pode ser feita se o investidor comprar BDR ou opções. Caso haja ganhos em tais investimentos, há como compensar tais ganhos com o saldo de prejuízo, sem problemas. A única restrição fica por conta do Day Trade.

Fundos Imobiliários não podem ser compensados com outros investimentos, uma vez que a alíquota cobrada é de 20% sobre os ganhos (diferente dos 15% cobrado nos demais investimentos).

Posso utilizar prejuízos de Day Trade no Swing Trade?

Não, os prejuízos de Day Trade não se comunicam com os ganhos do Swing Trade e vice-versa.

Por exemplo: um investidor comprou 100 ações de MGLU3 pelo valor de R$20,00 cada e, no mesmo dia, vendeu as 100 ações pelo valor de R$15,00. Essa operação terminou com um prejuízo de R$500,00.

No outro dia, o investidor faz novamente a compra de 100 ações de MGLU3 pelo valor de R$17,00 cada e vende três dias depois pelo valor de R$25,00 cada.

Se no Day Trade existe um saldo de R$500,00 em prejuízo, no Swing Trade há um lucro de R$800,00.

O investidor deverá recolher 15% sobre os R$800,00 sem chances para uma compensação. Já o saldo negativo do Day Trade permanece e pode ser utilizado no futuro.

Prejuízos na Declaração Anual

Não é difícil ver pessoas que registraram perdas em um ano deixarem de declarar tais perdas no IR pessoa física.

O fato de deixar de declarar informações relevantes é perigoso e pode render infrações junto à Receita, mas, além disso, ao deixar de informar prejuízos, o investidor não terá como aproveitar tais perdas no ano seguinte.

Por isso, ao terminar o ano com perdas, o investidor precisa reconhecer as perdas na Declaração Anual. No ano seguinte, é possível carregar o saldo e iniciar a compensação. Assim, haverá um benefício fiscal, reduzindo os encargos sobre os ganhos.

Sem realizar esse “transporte” das perdas e o reconhecimento na Declaração Anual, o investidor pode acabar tendo problemas, caso tente utilizar os prejuízos não declarados.

Destacando que os prejuízos são lançados e controlados na ficha de Renda Variável da Declaração Anual.

Conclusão

Ninguém gosta de ter prejuízos em seus investimentos. Prejuízo é sinônimo de perdas, porém, prejuízos também podem ser compensados, reduzindo os valores a pagar referente aos lucros.

Com um bom controle financeiro, o investidor terá condições de reconhecer as perdas com Day Trade ou Swing Trade e fazer as compensações assim que possível.

As compensações podem ser feitas no mês a mês, havendo a possibilidade de carregar prejuízos de um ano para outro.

Tudo isso deverá ser feito na Declaração Anual de Imposto de Renda. Por meio da declaração, o investidor vai informar a Receita sobre os prejuízos e sobre os valores que podem ser compensados.

Este conteúdo faz parte da missão da Felix na Bolsa de facilitar a vida dos investidores. Clique aqui para conhecer a nossa plataforma.